Заполнение расчета 6-НДФЛ
Добрый день.Есть сомнения в правильности заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал. И помогите правильно оформить заполнение за 2квартал. День выплаты з/пл 15 число след.месяца. В январе дата фактического получения дохода 31.01.2016 - 1 человек 22500.00 дата удержания налога 15.02.2016 -2925 срок перечисления налога 15.02.2016 в феврале дата фактически полученного дохода 29.02.2016 -22500 дата удержания налога 11.03.2016 2925 срок перечисления налога 11.03.2016 В Марте оформлен еще один сотрудник и открыто обособленное подразделение.з/пл за Март 31261,90 Т.к. з/пл марта, только выплачена в апреле, то в разделе 2, отражены только данные за январь и февраль. В разделе 1, сумма 020 сумма начисленного налога составляет 76261,90 строка 040 сумма исчисленного налога 9914 строка 060 количество физ лиц 2 строка 070 сумма удержанного налога 5850 Вот так был заполнен отчет за 1 квартал 2016г. По месту нахождения ОП отчет за данный период не отправлялся. 1) Правильно ли заполнен отчет за 1 квартал? 2)Теперь как быть со 2 кварталом, с учетом что есть ОП. з/пл за март 31261,90 2 чел оплачена по месту нахождения ОП.15.04.2016 4064.00 дата фактического получения дохода 31.03.2016 31261,90 дата удержания налога 12.04.2016 4064 срок перечисления налога 15.04.2016 з/пл за Апрель отсутствовала .т.к сотрудники уволились з/пл за Март отсутствовала в июне пришел сотрудник на полставки с окладом 8700.заработная плата за июнь будет выплачена в июле. Сл-но отчетность за 2 квартал нужно составить и по основной организации и по ОП. отчет по ОП Раздел 1 строка 020 сумма начисленного дохода 31261,92 строка 040 сумма исчисленного налога 4064 строка 060 количество физ лиц 1 строка 070 сумма удержанного налога 4064 раздел 2 дата фактически полученного дохода 31261,90 дата удержания налога 15.04 4064 срок перечисления налога 15.04 так? А по основной организации как заполнить? раздел 2 не заполняется раздел 1 строка 020 сумма начисленного дохода 84961.90 строка 040 сумма исчисленного налога 11045 строка 060 колич физ лиц ??? строка 070 сумма удержанного налога 9914 Так??? Помогите пожалуйста.Заранее спасибо.
Comments
-
Цитата: срок перечисления налога 15.02.2016Срок следующий день 16.02.2016, но я думаю не столь большая ошибка..
-
Цитата: открыто обособленное подразделениеЕсли обособленное подразделение КПП свое, и ОКТМО. Сдаётся отдельный отчет.
1. Не правильно. Сдавайте корректирующий отчет. по основному. и первичный в "обособку".
вы правильно мыслите, но вам надо в разные отчеты всё. -
Здравствуйте.Цитата: Цитата: срок перечисления налога 15.02.2016Срок следующий день 16.02.2016,но я думаю не столь большая ошибка..Ошибка действительно не столь большая, поэтому и штраф за нее не столь велик. Всего 500р по статье 126.1 НК РФ. 😉
-
Цитата: Срок следующий день 16.02.2016, но я думаю не столь большая ошибка..Значит я каждый месяц оплачивала налог на день раньше и это считается нарушением? Я выплачиваю з/пл 15 числа...все налоги должна оплатить не позднее 15, а именно подоходный строго 16?
-
Цитата: Если обособленное подразделение КПП свое, и ОКТМО. Сдаётся отдельный отчет.1. Не правильно. Сдавайте корректирующий отчет. по основному. и первичный в "обособку".вы правильно мыслите, но вам надо в разные отчеты всё.Да ОП имеет свое КПП и ОКТМО...ОП открыто в марте месяце, а заработная плата и налог с нее оплачен был в апреле, значит это уже 2 квартал, разве нельзя внести данные во 2 квартале?
По основному было В разделе 1, сумма 020 сумма начисленного налога составляет 76261,90 (январь 22500, февраль 22500, март 31261,90 ) строка 040 сумма исчисленного налога 9914 строка 060 количество физ лиц 1 строка 070 сумма удержанного налога 5850
Значит по основному нужно сдавать корректировку сумма 020 сумма начисленного налога составляет 45000 (январь 22500, февраль 22500, )
строка 040 сумма исчисленного налога 5850 строка 060 количество физ лиц 2 строка 070 сумма удержанного налога 5850
а по обособке сумма 020 сумма начисленного налога составляет 31261.90 (март 31261.90 ) строка 040 сумма исчисленного налога 4064 строка 060 количество физ лиц 1 строка 070 сумма удержанного налога 4060 или только сдавать корректировку по основному, а сумму за март внести во 2 квартале? -
Цитата: Значит я каждый месяц оплачивала налог на день раньше и это считается нарушением? Я выплачиваю з/пл 15 числа...все налоги должна оплатить не позднее 15, а именно подоходный строго 16?Чтобы перечислить НДФЛ в бюджет, его нужно сначала удержать. Согласно п 4 ст 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода, в данном случае 15 числа.
В п 6 ст 226 НК написано:Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налогане позднеедня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.Значит НДФЛ, удержанный из зарплаты, нужно выплатить не позднее 16 числа. Таким образом, чтобы не было нарушения, НДФЛ должен быть перечислен 15 или 16 числа.
В строке 120 раздела 2 ставится крайний срок уплаты налога, а не его фактического перечисления.
