Как ответить на требование из ИФНС по НДС, если запись об операции отсутствует у контрагента?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: То, что контрагент обязан был отразить её у себя в 1 м квартале ?

  Нет, контрагент не обязан с/ф на аванс за декабрь 2022 отражать в книге продаж за 1 кв. 2023, он обязан был этот с/ф отразить в книге продаж за 4 кв. 2022 и скорее всего отразил (п. 1 ст. 167 НК, Постановление 1137 от 26.12.2011)
  
  

  Цитата: В книгу покупок за 4 квартал эта сч-ф на аванс у нас не вошла. Взяли ее к вычету 1-м кварталом.

  А вот на это вы не имели права.
  Вычет НДС с аванса переносить нельзя (Письмо Минфина России от 09.04.15 №03-07-11/20290, Письмо от 21.07.15 №03-07-11/41908).
  Вычет НДС с аванса можно принять только в периоде, когда на него возникло право, т.е. в 4 кв. 2022
  
  

  Цитата: Что отвечать ?

  Доплатить НДС за 1 кв. и пени, подать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2023 (п. 1 ст. 81 НК).
  В ответ на требование, пишите, что подали уточненную декларацию.
  
  При желании, можете подать уточненную декларацию за 4 кв. 2022,отразив вычет с аванса, в противном случае, вы теряете данный вычет.
• Спасибо большое!
  Поняла, что нельзя. Подам уточненку. Про 4-й квартал подумаю, вроде была переплата по ндс.
• Добавлю еще обсуждение, внимательно прочтите до того, как подать уточненку:
  Как с 2023 года нужно уплачивать налоги за прошлые периоды и пени, чтобы не было штрафа?