Как ИП заполнить декларацию по УСН (6%), если страховые взносы превышают сумму налога?
Здравствуйте! ИП усн доходы 6%. Страховые взносы в пфр уплачивались поквартально. Страховые взносы всегда превышали налог 6% за квартал. Как правильно заполнить соответствующие разделы декларации, где отражаются авансовые платежи (писать 0?) и строки по итогам года. И ещё: в 1 квартале страховые взносы не уплачивались, были уплачены в 2 квартале, поэтому налог 6% за 1 квартал был уплачен. Получается по итогам года у меня переплата налога 6%. Как это отразить в декларации?
Comments
-
Добрый день
У вас есть работники?Считаю,что нет.
Декларация заполняется нарастающим итогом.
В разделе 1.1 показываются ав.платежи ,подлежащие уплате.Данные в этот раздел попадают из раздела 2.1.1.
т.к. в 1 кв.вы не уплатили взносы ,то по его результатам ав.платеж будет к уплате-стр.020 разд.1.1 (как по стр.130 раздела 2.1.1.)
За полугодие вы уплатили взносы и они оказались больше,чем ав.платеж(при заполнении стр.131=стр.141 разд.2.1.1.1,в разделе 1.1 должна заполнится стр.050.Если уплаченные взносы за 9 мес.первысили ав.платеж за этот период,то стр.132=142,в стр.080,090 не будет значения,так же и по году.Т.е. ,начислив ав.платеж за 1 кв и уменьшив его по результатам полугодия, у вас будет переплата,как по учету,так и по данным инспекции.Вы можете вернуть эту сумму по заявлению(ст.78 НК) -
Спасибо за ответ. Т.е. в декларации страховые взносы указываются равными авансовому платежу?
-
Цитата: Т.е. в декларации страховые взносы указываются равными авансовому платежу?Если они уплачены в размере ав.платежей по налогу или больше этой суммы.
-
Т.е. если страховые взносы 8000 рублей, авансовый платёж 5000 рублей то в страховых взносах пишем 5000 рублей. Правильно я понял?
-
Да.
