Нужно ли сдавать корректировки отчетов при удержании отпускных, выплаченных авансом?
День добрыЙ! подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю. Если в декабре работнику авансом был предоставлен отпуск (за вредность), а в марте он увольняется (есть дни неотработаного отпуска). Если эту сумму отпускных (выданных авансом) удерживать сейчас.
зарплата за март - 2000
компенсация неотгуленного очередного отпуска (КНО)- 3000
Итого 5000
удержания вредного отпуска - 500 р
5000*20% = 1000 (лимит 20% для удержания ст 138 ТК если я правильно понимаю, то расчет идет с учетом КНО), т.е. мы можем полностью удержать 500 рублей.
А вопрос в следующем: если у меня полностью удержанная сумма поглощается основной суммой к выплате. Нужно ли будет корректировать отчетность за 2018г (6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС и НД УСН)
Если нужны будут корректировки, может проще не удерживать переплатупо отпуску?
Спасибо!!!!!
зарплата за март - 2000
компенсация неотгуленного очередного отпуска (КНО)- 3000
Итого 5000
удержания вредного отпуска - 500 р
5000*20% = 1000 (лимит 20% для удержания ст 138 ТК если я правильно понимаю, то расчет идет с учетом КНО), т.е. мы можем полностью удержать 500 рублей.
А вопрос в следующем: если у меня полностью удержанная сумма поглощается основной суммой к выплате. Нужно ли будет корректировать отчетность за 2018г (6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС и НД УСН)
Если нужны будут корректировки, может проще не удерживать переплатупо отпуску?
Спасибо!!!!!
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: А вопрос в следующем: если у меня полностью удержанная сумма поглощается основной суммой к выплате. Нужно ли будет корректировать отчетность за 2018г (6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС и НД УСН)Если нужны будут корректировки, может проще не удерживать переплатупо отпуску?Ошибок в перечисленной отчетности не было, следовательно, подавать корректировки не нужно (ст 81 НК).
Достаточно показать в отчетности за 2019 год сумму дохода в размере 2000+3000-500=4500 руб.Цитата: Если нужны будут корректировки, может проще не удерживать переплатупо отпуску?Можно издать приказ и не удерживать отпускные за предоставленные авансом дни отпуска, но тогда придется подавать уточненку декларации по УСН за 2018 год. Излишне выплаченные и затем прощенные отпускные не могут быть отнесены на налоговые расходы.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Nataly S, спасибо, вопросов нет! 💐
появился вопросик:Цитата: Излишне выплаченные и затем прощенные отпускные не могут быть отнесены на налоговые расходы.это касается только самих излишних отпускных и НДФЛ излишнего? или страховые тоже сюда относятся?
